-
Business Service Center – fast growing sector in the eye of compliance
European Shared Service Capital – an international news organization Reuters, used this term a few years ago to define the potential role of Poland after Brexit. Reuters was predicting that after the actual Brexit, companies from the London “City” will move their operations/back office services to the Central and Eastern Europe, in particular to Poland. According to The Association of Business Service Leaders in Poland (ABSL) 2020 Business Service Sector Report, those predictions are being reflected in the reality. The business services/shared services center sector will shortly become a crucial part of the Polish economy as a whole. Having in mind the wider perspective, it is worth mentioning that during the last four years the total number…
-
Wytyczne dot. optymalizacji działań funkcji ryzyka i compliance – COSO Guidelines
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) to organizacja sektora prywatnego, która w przeszłości była odpowiedzialna m.in. za utworzenie harmonijnego systemu kontroli wewnętrznej. System kontroli wewnętrznej, stanowiący istotny element większej całości jaką jest proces zarządzania ryzykiem wewnątrz organizacji – Enterprise Risk Management, wykorzystywany jest przez podmioty obowiązane do realizacji wymogów z zakresu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (ang. International Financial Reporting Standards), a także amerykańskiej ustawy SOX (Sarbanes Oxley Act). W ubiegłym tygodniu COSO we współpracy z Society of Corporate Compliance and Ethics (SCCE) opublikowała wytyczne dot. wdrażania wspomnianych „COSO Enetprise Risk Management Framework” w ramach systemów compliance. „Guidelines” wskazują istotne obszary z zakresu działania II linii obrony wewnątrz organizacji. Jednym z kluczowych założeń przedstawionych w treści dokumentu jest zwiększenie wymiaru współpracy…
-
Zasady ładu wewnętrznego w bankach na gruncie Rekomendacji Z
Rekomendacja Z dotyczącą zasad ładu wewnętrznego w bankach – wskazuje kluczowe obszary z zakresu corporate governance. Komisja Nadzoru Finansowego, a więc organ sprawujący nadzór nad sektorem finansowym, od lat podejmuje szereg działań zmierzających do usystematyzowania roli compliance, jak i całej drugiej linii obrony per se w nadzorowanych instytucjach finansowych. Bez wątpienia, prym i główny przedmiot zainteresowania wspomnianego organu nadzoru, stanowi sektor bankowy. Szereg rekomendacji, a więc formalnych zaleceń nadzoru względem nadzorowanego sektora, wydawanych na mocy art. 137 ust. 1 pkt 5 Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (dalej: Ustawa) traktuje o kwestii zarządzania ryzykiem związanym z wykonywaniem tzw. czynności bankowych, których katalog przedstawiony został w art. 5 ust. 1 Ustawy. Pośród nich odnaleźć możemy rekomendację w sposób bezpośredni odnoszącą się do kwestii zarządzania ryzykiem braku zgodności poprzez wdrożenie odpowiednich…
-
Unijna harmonizacja AML/CFT nabiera kształtów
Zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami, w dniu 4 listopada w formie wideokonferencji odbyło się posiedzenie Rady do Spraw Gospodarczych i Finansowych (ECOFIN), a więc składu Rady Unii Europejskiej odpowiedzialnego za politykę gospodarczą, kwestie podatkowe i regulację usług finansowych. Jednym z tematów będących przedmiotem spotkania ministrów państw członkowskich UE, właściwych ds. finansów i gospodarki, było omówienie oraz przyjęcie wniosków dotyczących planu działania w sprawie zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu na poziomie Unii. Przedstawiony przez Komisję Europejską w maju br. plan oparty o VI filarów, ma za zadanie służyć wzmocnieniu unijnych ram w zakresie AML/CFT oraz zwiększeniu bezpieczeństwa finansowego, zarówno na poziomie krajowym, jak i unijnym. Rada, jak podkreślono: “z zadowoleniem przyjęła plan KE dotyczący przeniesienia części zakresu dyrektywy w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy do rozporządzenia mający bezpośredni charakter stosowania. W celu wyrównania szans na wspólnym, europejskim rynku, a także równomierne stosowanie…
-
UE wciela w życie plan w zakresie AML/CFT
Obserwując debatę wewnątrz instytucji Unii Europejskiej dotyczącą przyszłości regulacji z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, na przestrzeni ostatnich miesięcy nie sposób oprzeć się wrażeniu, iż nadszedł czas zdecydowanych działań ze strony europejskiego prawodawcy. Unia Europejska od dłuższego czasu zauważa pewien deficyt i niewystarczającą harmonizację regulacji z zakresu AML w rozwiązaniach przyjętych przez państwa członkowskie w czasie implementacji dyrektyw z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu. Liczba postępowań wszczętych w sprawie uchybienia zobowiązaniom państwa członkowskiego w zakresie braku bądź niepełnej implementacji kolejnych dyrektyw z obszaru przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, kierowanych do poszczególnych członków UE stale rośnie, a skuteczność tej metody egzekwowania wywiązania się z obowiązków państwa członkowskiego nasuwa sporo wątpliwości. Fińska prezydencja nadaje ton 30 września 2019 r. opublikowano Pismo fińskiej prezydencji w Radzie Unii Europejskiej dotyczące „Dalszych działań…
