-
Hierarchizacja zgodności a sprzeczność interesów.
“Funkcja zgodności jest obowiązana przede wszystkim koncentrować się na tych aktywnościach, które wynikają z przepisów prawa.” Funkcja zgodności to nihil novi na polskim rynku. Świadczy o tym, zarówno właściwe ustawodawstwo, standardy i rekomendacje organów nadzoru, ale także liczba ogłoszeń o pracę właściwa dla obszaru zgodności, konferencji, szkoleń i wszelakiej maści wydarzeń, organizowanych na krajowym podwórku. Wraz z coraz większą “popularnością” tej roli, warto zastanowić się nad jej przyszłością, a przede wszystkim kierunkiem jej rozwoju, który chcąc nie chcąc staje się wypadkową działań podejmowanych przez pracowników tych jednostek. Pierwotna ciekawość i czerpanie z zagranicznych wzorców ustępuje miejsca krajowej interpretacji zadań i roli tej funkcji. Wreszcie compliance przestaje być domeną organizacji wchodzących w skład międzynarodowych grup kapitałowych i sektorów regulowanych, które nierzadko się przenikają, co prowadzić może do pewnego rodzaju sprzeczności (o ile nie konfliktu interesów), ale o tym za chwilę. Popuśćmy…
-
Wytyczne dot. optymalizacji działań funkcji ryzyka i compliance – COSO Guidelines
Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) to organizacja sektora prywatnego, która w przeszłości była odpowiedzialna m.in. za utworzenie harmonijnego systemu kontroli wewnętrznej. System kontroli wewnętrznej, stanowiący istotny element większej całości jaką jest proces zarządzania ryzykiem wewnątrz organizacji – Enterprise Risk Management, wykorzystywany jest przez podmioty obowiązane do realizacji wymogów z zakresu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (ang. International Financial Reporting Standards), a także amerykańskiej ustawy SOX (Sarbanes Oxley Act). W ubiegłym tygodniu COSO we współpracy z Society of Corporate Compliance and Ethics (SCCE) opublikowała wytyczne dot. wdrażania wspomnianych “COSO Enetprise Risk Management Framework” w ramach systemów compliance. “Guidelines” wskazują istotne obszary z zakresu działania II linii obrony wewnątrz organizacji. Jednym z kluczowych założeń przedstawionych w treści dokumentu jest zwiększenie wymiaru współpracy pomiędzy…
-
Standaryzacja compliance a compliance jako standard
Istnieje wiele definicji pojęcia standardu. Począwszy od klasyfikowania standardu jako najlepszego sposobu wykonywania pracy, przez realizację zadań zgodnie z ustalonym wzorcem, aż po normę wypracowaną dla poszczególnych sekcji czy też działów, a nawet całej gospodarki, powstałej na podstawie wieloletnich obserwacji. Jednakże cechą wspólną standardu, jak również podążającej za nim standaryzacji działań jest ustanowienie pewnego określonego wzorca, punktu odniesienia, do którego dążyć będą jednostki właściwe dla obszaru, w którym dany standard obowiązuje. Compliance jako dziedzina o stosunkowo niedługiej historii, wciąż jest w trakcie formowania i kształtowania zarówno modelowego standardu jak również swojej roli wewnątrz organizacji. Niewątpliwie do tej pory pokonało długą drogę, nierozerwalnie związaną również ze zmianą pojmowania roli compliance w organizacji przez osoby ją tworzące, polegającą na transformacji tej funkcji, początkowo stanowiącej wymóg i obowiązek nakładany przez regulatora (np. sektor finansowy) określonym podmiotom, aż po jednostkę, której nadrzędnym zadaniem jest…
