-
Przedłużone ramię nadzorcy
Compliance, a więc zarządzanie zgodnością, nierzadko postrzegane jest wyłącznie w kategoriach wymogu regulatora czy też obowiązku ustawowego, nie tylko w wyobrażeniu polskiego przedsiębiorcy. W praktyce funkcjonuje teoria, wedle której compliance pełni rolę przedstawiciela organu nadzoru w ramach działalności przedsiębiorstwa. Amerykańska produkcja pt. Billions, opowiadająca o losach szefa jednego z funduszy hedgingowych, zręcznie lawirującego przed prokuratorem, który zdaje się, zagiął na niego parol, daje wyraz tej teorii. W jednej ze scen pierwszego sezonu tego serialu pracownicy funduszu zaraz po przekroczeniu progu biura dowiadują się, że w siedzibie instytucji trwa kontrola SEC (ang. United States Securities and Exchange Commission), a każdy z nich po kolei ma zostać przesłuchany przez przedstawicieli komisji. Przesłuchaniom towarzyszy atmosfera wzburzenia i negatywnych emocji. Po zakończeniu przesłuchania i przeszukania siedziby funduszu, jego szef zbiera wszystkich pracowników w jednym miejscu i ogłasza, że dzisiejsze przesłuchania to były tylko ćwiczenia, próba generalna, a „aktorzy” odgrywający rolę…
-
A.D. 2021 – początek dekady compliance
Naznaczony pandemią, rok 2020, odcisnął swe piętno, nie tylko na państwowych gospodarkach i systemach opieki zdrowotnej. Wartym odnotowania jest również wpływ zachodzących zmian społecznych, jak i gospodarczych, na systemy zarządzania zgodnością (Compliance), których rozkwit i ewolucję, obserwować będziemy w nadchodzącej, trzeciej dekadzie XXI wieku. „Był to dziwny rok, w którym rozmaite znaki na niebie i ziemi zwiastowały jakoweś klęski i nadzwyczajne zdarzenia.” Przywołany fragment, otwierający narodową epopeję Henryka Sienkiewicza, zdaje się trafniej niż kiedykolwiek wcześniej, opisywać rzeczywistość mijającego roku. (Nie)zgodny rok 2020 Wkroczyliśmy w ostatni rok drugiej dekady XXI wieku, mając większą lub mniejszą pewność co do zakresu wyzwań, jakie czyhać będą na compliance na przestrzeni 12 miesięcy. Niestety (w tym wypadku), przekonaliśmy się po raz kolejny, iż żyjemy w globalnej wiosce. Wydarzenia ze straganu w chińskim Wuhan wywołały efekt motyla, którego skutki odczuwamy i odczuwać…
-
Sygnalista w trzech aktach: Praca u podstaw
Dyrektywa dot. ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii 1)https://eur-lex.europa.eu/legal-content/PL/TXT/PDF/?uri=CELEX:32019L1937&from=en wyznacza termin transpozycji jej postanowień do systemów prawnych, państw członkowskich Unii Europejskiej, na dzień 17 grudnia 2021 r. Regulacja ta ma za zadanie standaryzację oraz systemową harmonizację statusu i ochrony osób zgłaszających nieprawidłowości tj. sygnalistów (ang. whistleblowers), a także całego procesu zgłaszania naruszeń i informowania o nieprawidłowościach, zarówno w sektorze publicznym, jak i prywatnym. Efektywna transpozycja wymogów wskazanych w dyrektywie do systemów prawnych państw członkowskich to długotrwały i żmudny proces. Ustanowienie ram prawnych, które w sposób dostateczny zapewniać będą jednocześnie mechanizmy pozwalające na weryfikację dokonanego zgłoszenia pod kątem jego rzetelności i prawidłowości, a także skuteczną ochronę sygnalisty w trakcie przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego, jak i po jego zakończeniu, stanowi wyzwanie, zarówno dla europejskich prawodawców, jak i podmiotów obowiązanych. Systematyzacja Instytucja sygnalisty, czyli osoby dokonującej zgłoszenia nieprawidłowości…
-
Zasady ładu wewnętrznego w bankach na gruncie Rekomendacji Z
Rekomendacja Z dotyczącą zasad ładu wewnętrznego w bankach – wskazuje kluczowe obszary z zakresu corporate governance. Komisja Nadzoru Finansowego, a więc organ sprawujący nadzór nad sektorem finansowym, od lat podejmuje szereg działań zmierzających do usystematyzowania roli compliance, jak i całej drugiej linii obrony per se w nadzorowanych instytucjach finansowych. Bez wątpienia, prym i główny przedmiot zainteresowania wspomnianego organu nadzoru, stanowi sektor bankowy. Szereg rekomendacji, a więc formalnych zaleceń nadzoru względem nadzorowanego sektora, wydawanych na mocy art. 137 ust. 1 pkt 5 Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (dalej: Ustawa) traktuje o kwestii zarządzania ryzykiem związanym z wykonywaniem tzw. czynności bankowych, których katalog przedstawiony został w art. 5 ust. 1 Ustawy. Pośród nich odnaleźć możemy rekomendację w sposób bezpośredni odnoszącą się do kwestii zarządzania ryzykiem braku zgodności poprzez wdrożenie odpowiednich…
-
Niestabilność prawa szkodzi
Tuż przed północą w nocy z piątku na sobotę w Dzienniku Ustaw, opublikowane zostało rozporządzenie w sprawie ustanowienia określonych ograniczeń, nakazów i zakazów w związku z wystąpieniem stanu epidemii. Rozporządzenie swym zakresem w wielu aspektach powiela dotychczasowe przepisy, które znane są nam z wcześniejszych aktów wykonawczych w okresie epidemii #covid19. Wprowadza istotną zmianę z punktu widzenia bieżącego funkcjonowania na terytorium Rzeczypospolitej, nakładająca obowiązek zasłaniania ust i nosa w przestrzeni publicznej. Jedną z największych bolączek polskiego państwa jest niestabilność, zarówno państwa, jak i stanowionego prawa. Pomimo faktu, iż w pierwszym półroczu z uwagi na pandemię, „produkcja” prawa w Polsce zmalała o ok. 40% względem analogicznego okresu w ubiegłym roku, rząd nie próżnował w obszarze pandemicznych aktów prawnych. Jak wynika z obliczeń Grant Thornton, do końca czerwca 2020 r. rząd przyjął 188 rozporządzeń dotyczących COVID-19 o objętości 420 stron oraz 9 ustaw…
-
Efektywny system zgodności a wytyczne CBA
W dniu 6 stycznia 2018 na mocy uchwały Rady Ministrów ustanowiony został Rządowy Program Przeciwdziałania Korupcji na lata 2018 – 2020, będący efektem wspólnych prac Centralnego Biura Antykorupcyjnego oraz Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji. Jednym z głównych założeń Programu na lata 2018-2020 było podniesienie świadomości społecznej w zakresie przeciwdziałania zachowaniom korupcyjnym. Wdrożenie w życie wspomnianego programu ma za zadanie wprowadzenie odpowiednich zmian, które mają skutkować wprowadzeniem, a następnie stosowaniem, nowych standardów prowadzenia rozpoznania, monitorowania i zapobiegania zagrożeniom korupcyjnym W ramach wprowadzania powyżej wspomnianych zmian, w dniu 28 września b.r na stronie Centralnego Biura Antykorupcyjnego opublikowane zostały “Wytyczne w zakresie tworzenia i wdrażania efektywnych programów zgodności (compliance) w sektorze publicznym”1)https://cba.gov.pl/pl/aktualnosci/4477,CBA-promotorem-zgodnosci.html. Dokument ma za zadanie realizować działania opisane w treści punktu 4.2. Rządowego Programu Przeciwdziałania Korupcji na lata 2018–2020. Pomimo swej dość ogólnej…
-
Praca u podstaw zgodności
Z perspektywy szeregowego pracownika compliance jako jednostka organizacyjna, funkcja czy też po prostu pracownik sprawujący tę rolę, niejednokrotnie jawi się jako kolejny wymóg, dodatkowe obowiązki oraz konieczność wypełnienia dodatkowej dokumentacji tudzież odbycia obowiązkowych szkoleń. Percepcja jednostki compliance wewnątrz organizacji, poza oczywiście wyposażeniem jej w odpowiednie atrybuty, stanowi kluczową przesłankę dla efektywnego zarządzenia ryzykiem prawnym, ryzykiem braku zgodności z wymogami właściwymi dla rynku, na którym swą działalność prowadzi dany podmiot, ale przede wszystkim ryzykiem utraty reputacji, dobrego imienia. W poszukiwaniu „prototypu” Compliance officera Wewnątrz środowiska compliance trwa odwieczna debata traktująca o cechach, przymiotach, doświadczeniu i wykształceniu, które predystynują do możliwie najbardziej efektywnego sprawowania roli compliance officera. Compliance Oficerowie posiadający prawnicze doświadczenie stoją na stanowisku, wedle którego jedynie osoby z prawniczym wykształceniem mają odpowiednie kwalifikacje do pełnienia roli jednostki zgodności…
